流动资金包括哪些

2025-12-22 05:40:08
流动资金包括哪些

流动资金是企业日常运营中用于维持正常经营活动的短期资金，主要包括现金、应收账款、存货等。以下是流动资金的主要组成部分：

项目 说明
现金 包括银行存款和库存现金
应收账款 客户未支付的销售款项
存货 未售出的商品及原材料
预付费用 提前支付但尚未获得服务或商品
应付账款 尚未支付的供应商款项

流动资金管理对企业的运营效率至关重要，合理的流动资金配置有助于提高资金使用效率，降低财务风险。

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