收到一张负数发票怎么做账做分录

2026-07-30 07:31:33

当企业收到一张负数发票时，通常表示之前开具的发票存在错误或需要冲销。处理方式需根据具体情况而定。

总结：

1. 若为销售退回，应冲减原收入，并调整相关成本。

2. 若为发票金额错误，需重新开具正确发票。

3. 负数发票需与原发票对应，确保账务一致。

会计分录示例：

注意：实际操作中需结合企业会计制度及税务规定处理。